Категории

Инструкция по выбору налоговой ставки в сервисе

TrueStats не является бухгалтерским сервисом.

Окончательный расчет налогов рекомендуется проводить совместно с профильным специалистом, поскольку в сервисе могут не учитываться расходы, не связанные с маркетплейсами.

Налоговый режим и ставки налогообложения в TrueStats устанавливается в разделе “Настройки” - “Налоговые ставки”.

Выбор режима налогообложения

Сейчас можно выбрать один из пяти режимов налогообложения:

  1. УСН “Доходы”
  2. УСН “Доходы - Расходы” с фикс. НДС
  3. УСН «Доходы - Расходы» с НДС 22%
  4. ИП на ОСНО
  5. ООО на ОСНО

Примечание 1: Режимы УСН «Доходы - Расходы» с НДС 22%, ИП на ОСНО и ООО на ОСНО пока что доступны только для магазинов Вайлдберриз. Как сейчас вводить ставки, если у Вас Озон с одним из этих режимов - указано в конце инструкции.

Примечание 2: Как вводить ставки для режима АУСН - указано в конце инструкции.

Примечание 3: Режим налогообложения выбирается на кабинет на год, а налоговую ставка и ставку НДС можно выбрать для каждого месяца по-отдельности.

Примечание 4: Считаем налоговые показатели в финансовом режиме и эти значение показываем в управленческом режиме. Таким образом сумма налога наиболее верная.

Как заполнять данные?

  1. Выбираем год и через кнопку “Изменить” рядом с названием магазина выбираем необходимый налоговый режим.
  2. В зависимости от выбранного режима колонка с налоговой ставкой будет называться “УСН”, “НДФЛ” или “Налог на прибыль”. В этой колонке необходимо внести вашу налоговую ставку в процентах. Значение можно внести в блоке квартала и тогда оно автоматически проставится на все месяца в этом квартале.
  3. В колонке “НДС, %” необходимо внести Ваш процент НДС. Значение можно внести в блоке квартала и тогда оно автоматически проставится на все месяца в этом квартале.
  4. Для режимов УСН «Доходы - Расходы», УСН «Доходы - Расходы» с НДС 22%, ИП на ОСНО и ООО также появляется галочка “Учитывать себестоимость товара как официальный расход”. Если вам необходимо учитывать себестоимость в расходной части, то необходимо прожать эту галочку.
  5. Нажимаем кнопку “Сохранить”
  6. Если необходимо, то меняем налоговые режимы и ставки для других лет. Сохраняем.
  7. После изменения настроек необходимо подождать 15 минут, прежде чем смотреть данные, так как запускается пересчет данных и это занимает некоторое время.

Подробнее о каждом режиме, формулах расчета и нюансах использования для разных маркетплейсов указано далее в инструкции.

Рассмотрим системы налогообложения, работа с которыми доступна в сервисе TrueStats


1. УСН “Доходы”

Как выглядят расчеты для УСН “Доходы” для Вайлдберриз ?

  1. Доходы = Продажи(РФ) + Компенсации+ К перечислению (СНГ) - Логистика (СНГ) + Опер. доходы (если оф. доход)
  2. Исходящий НДС = (Продажи(РФ) + Компенсации+ К перечислению (СНГ) - Логистика (СНГ))* 0,01 * ставка НДС / (1 + 0,01 * ставка НДС) + НДС официальных опер. доходов в рублях
  3. Налоговая база = Доходы - Исходящий НДС
  4. Сумма УСН = Налоговая база * 0,01 * Ставка УСН
  5. Итоговый налог = Исходящий НДС + Сумма УСН

Примечание 1: Метрики с разделением на РФ и СНГ (то есть с разделением на основной отчет и отчет по выкупам) не отображаются в сервисе. Эти данные Вы можете найти в личном кабинете ВБ в детализации финансовых отчетов.


Примечание 2: Если Итоговое вознаграждение ВБ отрицательное, то оно учитывается в доходах и увеличивает доходную часть. Подробнее об Итоговом вознаграждении ВБ можно узнать в конце инструкции.


Как выглядят расчеты для УСН “Доходы” для Озон ?

  1. Доходы = Продажи + Компенсации (без баллов за скидки) + Опер. доходы (если оф. доход)
  2. Исходящий НДС = (Продажи + Компенсации (без баллов за скидки) ) * 0,01 * ставка НДС / (1 + 0,01 * ставка НДС) + НДС официальных опер. доходов в рублях
  3. Налоговая база = Доходы - Исходящий НДС
  4. Сумма УСН = Налоговая база * 0,01 * Ставка УСН
  5. Итоговый налог = Исходящий НДС + Сумма УСН

Дополнительно для всех МП для УСН “Доходы” :

НДС себестоимости

В разделе "Себестоимость" есть возможность ввода НДС для себестоимости. В случае с режимом УСН “Доходы” ввод НДС в отдельное поле "НДС" не является обязательным. Подробнее о разделе себестоимостиhttps://truestats.usedocs.com/article/74713.

Официальные Доходы

Для того, чтобы операционный доход (из раздела “Финансы” - “Операции”) учитывался в доходной части, необходимо на этапе создания/редактирования операции прожать галочку “Официальный доход”. Галочка становится кликабельной, если доход распределен.


2.УСН “Доходы минус Расходы” с фикс. НДС

Как выглядят расчеты для УСН “Доходы минус Расходы” для Вайлдберриз ?

  1. Доходы = Продажи(РФ) + Компенсации+ К перечислению (СНГ) - Логистика (СНГ)+ Опер. доходы (если оф. доход)
  2. Исходящий НДС = (Продажи(РФ) + Компенсации+ К перечислению (СНГ) - Логистика (СНГ))* 0,01 * ставка НДС / (1 + 0,01 * ставка НДС) + НДС официальных опер. доходов в рублях
  3. Расходы = Расходы МП + Себестоимость (если оф. расход) + Опер.расходы (если оф. расход)
  4. Налоговая база = Доходы - Исходящий НДС - Расходы
  5. Сумма УСН = Налоговая база * 0,01 * Ставка УСН
  6. Итоговый налог = Исходящий НДС + Сумма УСН

Примечание 1: Метрики с разделением на РФ и СНГ (то есть с разделением на основной отчет и отчет по выкупам) не отображаются в сервисе. Эти данные Вы можете найти в личном кабинете ВБ в детализации финансовых отчетов.


Примечание 2: Если Итоговое вознаграждение ВБ отрицательное, то оно учитывается в доходах и увеличивает доходную часть. Подробнее об Итоговом вознаграждении ВБ можно узнать в конце инструкции.

Как выглядят расчеты для УСН “Доходы минус Расходы” для Озон?

  1. Доходы = Продажи + Компенсации (без баллов за скидки) + Опер. доходы (если оф. доход)
  2. Исходящий НДС = (Продажи + Компенсации (без баллов за скидки))* 0,01 * ставка НДС / (1 + 0,01 * ставка НДС) + НДС официальных опер. доходов в рублях
  3. Расходы = Реклама + Логистика + Хранение + Платная приемка + Комиссия + Прочие удержания (кроме кредитов) + Штрафы + Себестоимость (если оф. расход) + Опер.расходы (если оф. расход) - Баллы за скидки
  4. Налоговая база = Доходы - Исходящий НДС - Расходы
  5. Сумма УСН = Налоговая база * 0,01 * Ставка УСН
  6. Итоговый налог = Исходящий НДС + Сумма УСН


Дополнительно для всех МП с УСН “Доходы минус Расходы” :

Учет себестоимости

Для этого режима налогообложения предусмотрен выбор официальных расходов вне маркетплейса.

Для того, чтобы засчитать себестоимость продаж как официальный расход, необходимо поставить галочку “Учитывать себестоимость товара как официальный расход”. В таком случае себестоимость товара будет учитываться в расходной части. НДС указывать в отдельном поле не обязательно (так как при этом режиме не считается входящий НДС). Подробнее о разделе себестоимости https://truestats.usedocs.com/article/74713

Учет операционных доходов/расходов
Для того, чтобы операционный доход/расход (из раздела “Финансы” - “Операции”) засчитать как официальный, необходимо на этапе его создания/редактирования пометить его как официальный. Галочка станет кликабельной после распределения на магазины, артикулы или бренды.



Что делать, если получился отрицательный налог?

Если у вас режим УСН “Доходы минус Расходы” с фикс. НДС и за отчетный год получились отрицательная сумма налога, то по законодательству вы обязаны заплатить налоги, аналогичные режиму УСН "Доходы" 1%.

В таком случае в конце года необходимо перейти в раздел "Настройки" - "Налоговые ставки", выбрать режим УСН "Доходы" и в поле “УСН, %” проставить 1 процент для всех кварталов. НДС в этом случае оставляем в соответствии с вашим налоговым режимом.


3.УСН «Доходы - Расходы» с НДС 22%, ИП на ОСНО и ООО на ОСНО

Рассмотрим логику работы этих режимов вместе, так как схема расчета у этих трех систем одинаковая между собой и аналогична режиму УСН «Доходы - Расходы» с фикс. НДС, но с разницей в том, что у этих систем учитывается входящий НДС.

Примечание 1: На текущий момент УСН «Доходы - Расходы» с НДС 22%, ИП на ОСНО и ООО на ОСНО доступны только для магазинов ВБ.

Примечание 2: Для всех режимов можно ввести любой % НДС руками не смотря на название режима.


Как выглядят расчеты для УСН «Доходы - Расходы» с НДС 22%, ИП на ОСНО и ООО на ОСНО для Вайлдбериз ?

  1. Доходы = Продажи(РФ) + Компенсации+ К перечислению (СНГ) - Логистика (СНГ)+ Опер. доходы (если оф. доход)
  2. Исходящий НДС = (Продажи(РФ) + Компенсации+ К перечислению (СНГ) - Логистика (СНГ))* 0,01 * ставка НДС / (1 + 0,01 * ставка НДС) + НДС официальных опер. доходов в рублях
  3. Очищенные Доходы = Доходы - Исходящий НДС
  4. Расходы = Расходы МП + Себестоимость (если оф. расход) + Опер.расходы (если оф. расход)
  5. Итоговое вознаграждение ВБ берем из фин отчета (указано в инструкции ниже)
  6. Входящий НДС =
    = (Итоговое вознаграждение ВБ + остальные Расходы МП) * 0,22 / 1,22
    + НДС из себестоимости
    + НДС официальных опер. доходов в рублях
  7. Очищенные расходы = Расходы - Входящий НДС
  8. Налоговая база = Очищенные Доходы - Очищенные расходы
  9. Сумма налога = Налоговая база * 0,01 * налоговая ставка
  10. Итоговый НДС = Исходящий НДС - Входящий НДС
  11. Итоговый налог = Итоговый НДС + Сумма налога

Примечание 3: Если Итоговое вознаграждение ВБ получается отрицательным, то оно учитывается в доходной части, а не в расходной. Исходящий НДС от Итоговое вознаграждение ВБ равен 22%.

Примечание 4: Метрики с разделением на РФ и СНГ (то есть с разделением на основной отчет и отчет по выкупам) не отображаются в сервисе. Эти данные Вы можете найти в личном кабинете ВБ в детализации финансовых отчетов.



НДС для разных категорий

Если у вас для категорий товаров используются разные ставки НДС, то Вы можете указать их в личном кабинете ВБ в разделе “Товары” - мы подтянем эти ставки НДС и будем использовать их для расчета Исходящего НДС. Если в личном кабинете ВБ для товаров не проставлен НДС, то мы будем использовать ставку НДС указанную в настройках TrueStats. Эта логика работает для ВБ для налоговых режимов: УСН «Доходы - Расходы» с НДС 22%, ИП на ОСНО и ООО на ОСНО


Учет НДС себестоимости

Для себестоимости можно ввести НДС в рублях для каждого размера, каждого артикула на каждую дату поставки. Дополнительно, эти данные можно ввести через Импорт.


В поле СБС вносим часть себестоимость в рублях без учета фулфилмента и НДС.
В поле ФФ вносим затраты на фулфилмент в рублях без НДС.
В поле НДС вносим сумму НДС в рублях.

Сумма этих трех полей является себестоимостью, которая отображается в оцифровке и учитывается во всех расчетах.

В режимах с УСН Д-Р НДС 22%, ИП на ОСНО и ООО на ОСНО введенный НДС в рублях учитывается во Входящем НДС. Сумму НДС из Себестоимости можно посмотреть в оцифровке в детализации виджета "Себестоимость продаж".

Подробнее о разделе себестоимости https://truestats.usedocs.com/article/74713


Учет операционных доходов/расходов

Чтобы учитывать дополнительные операционные доходы и расходы в доходной и расходной частях соответственно, необходимо в разделе “Финансы” → “Операции” (бывший раздел “Операционные расходы”) для этой операции на этапе его создания / редактирования поставить галочку “Официальный расход” или “Официальный доход” соответственно.

Официальные доходы будут учтены при расчете доходной части, а их НДС - в исходящем НДС.

Официальные расходы будут учтены при расчете расходной части, а их НДС - во входящем НДС.

Если не поставить эту галочку, то сумма операционного дохода/расхода никак не будет учитываться при расчете налогов.


Примечание 5: Как официальный расход/доход можно учитывать только те операции, которые распределены на магазины, артикулы или бренды.

Различия режимов УСН «Доходы - Расходы» с НДС 22%, ИП на ОСНО и ООО на ОСНО

Логика для расчета налогов на этих режимах является одинаковой. Единственное отличие, что в названии налога:

  • для УСН «Доходы - Расходы» с НДС 22% - УСН
  • для ИП на ОСНО - НДФЛ
  • для ООО на ОСНО - Налог на прибыль

ПРИМЕР
Если у меня есть четыре магазина с разными системами налогообложения:

  1. УСН «Доходы - Расходы» с фикс. НДС
  2. УСН «Доходы - Расходы» с НДС 22%
  3. ИП на ОСНО
  4. ООО на ОСНО

то детализация налогов в оцифровке и др местах будет состоять из полей:

  • НДС (входит НДС со всех магазинов)
  • УСН (входит налог из магазинов 1 и 2)
  • НДФЛ (входит налог из магазина 3)
  • Налог на прибыль (входит налог из магазина 4)

Что такое "Итоговое вознаграждение ВБ"?

Данная метрика носит информационный характер и используется для разделения операций внутри Wildberries на категории «с НДС» и «без НДС».

По своему содержанию метрика отражает совокупную сумму всех расходов внутри Wildberries за вычетом СПП и с учетом взаимозачетов с другими контрагентами. Именно на эту сумму Wildberries выставляет УПД и начисляет НДС.

Итоговое вознаграждение Wildberries отображается в виде виджета в разделе «Оцифровка», а также в таблице с детализацией по каждому артикулу.


Эту метрику сложно посчитать вручную, но ее можно легко сверить с ЛК ВБ. В ЛК ВБ нажимаем на имя магазина в правом верхнем углу и открываем раздел “Документы”.

В списке документов находим Еженедельный отчет реализации за нужный период и скачиваем.

Смотрим на сумму под таблицей “Итого Вознаграждение Вайлдберриз за объем реализованного Товара за текущий период с учетом возврата Товара”

В случае, если "Итоговое вознаграждение ВБ" за неделю является отрицательным, то оно учитывется в доходной части и Исходящем НДС (22%) вместо расходной части и Входящего НДС.



Частые вопросы

Как действовать, пока ОСНО для Ozon ещё не реализовано?

Поскольку сервис пока не может корректно рассчитать сумму налога, единственное решение — вручную "подставить" налог, чтобы получить правильный расчет чистой прибыли.

Для этого:

  1. Самостоятельно рассчитайте сумму налога. Например, у вас получилось 620 000 рублей.
  2. Определите сумму дохода:
    Продажи + Компенсации (за исключением Баллов за скидки).
    Допустим, общая сумма составила 7 750 000 рублей.
  3. Рассчитайте долю налога от дохода:
    620 000 / 7 750 000 = 0,08 (или 8%).
  4. В разделе «Налоговые ставки» выберите режим УСН «Доходы» и укажите в поле «Ставка, %» значение 8%.

Какую ставку выбрать в сервисе, если я на АУСН?

  1. Для пользователей на системе АУСН Доходы 8%: В сервисе необходимо выбрать режим "УСН Доходы", ставку 8% и НДС 0%
  2. Для пользователей на системе АУСН Доходы-Расходы 20%: В сервисе необходимо выбрать режим "УСН Доходы-Расходы", ставку 20% и НДС 0%.
    Для данного режима применяется минимальный налог — 3% от суммы доходов за месяц. Он уплачивается в том случае, если рассчитанный по ставке 20% налог оказывается меньше минимального.
    Пример:
    Доход за месяц — 4 000 000 рублей, расход — 3 850 000 рублей
    Расчёт налога по ставке 20%: (4 000 000 − 3 850 000) × 20% = 30 000 рублей
    Расчёт минимального налога: 4 000 000 × 3% = 120 000 рублей.
    К уплате подлежит 120 000 рублей, поскольку эта сумма превышает налог, рассчитанный по ставке 20%.
    Чтобы определить, превышаете ли вы минимальный порог:
    • Выберите режим УСН «Доходы».
    • Установите ставку 3% и НДС 0%.
    • Сравните сумму налога с расчётом по ставке 20%.
    • К уплате принимается большая из рассчитанных сумм.


Мы также подготовили подробной пост о взаимозачете страховых взносов и УСН - https://t.me/nashputwildberries/4028